Cómo llenar y enviar el 606 y 607 de la DGII en 2026: Guía Paso a Paso
Antes del día 15 de cada mes, toda empresa y profesional independiente en República Dominicana debe reportar sus compras y gastos en el Formato 606 y sus ingresos en el Formato 607. En esta guía práctica te explicamos cómo llenar cada una de las 23 columnas paso a paso, cómo aplicar la regla de los RD$ 250,000, qué cambia con las facturas electrónicas (e-CF) y cómo pasar de la plantilla manual de Excel a generar y enviar tus reportes sin digitar una sola factura.
Llena, Valida y Envía tu 606 y 607 sin Digitar con DiGitax
Manda fotos, PDFs o XMLs por WhatsApp o correo: DiGitax extrae los datos con IA ($0 Gratis con Gemini AI), valida cada RNC y NCF en vivo ante la DGII, clasifica las 23 columnas, genera el .txt oficial e incluso lo envía directo a tu Oficina Virtual (OFV).
1. ¿Qué son los Formatos 606 y 607, Quiénes deben Enviarlos y Cuándo Vencen?
Regulados por la Norma General 07-2018 (que modificó la Norma 06-2014), los formatos de envío de datos son reportes informativos mensuales mediante los cuales la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) cruza quién le compró a quién, cuánto ITBIS se facturó o retuvo, y qué costos son deducibles antes de que presentes tu declaración mensual de ITBIS (IT-1) o tu declaración anual de Renta (IR-2 / IR-1).
Formato 606
Reporta todas las compras de bienes y servicios que realizaste en el mes sustentadas con comprobantes fiscales válidos: Crédito Fiscal (B01 / E31), Notas de Débito/Crédito (B03, B04 / E33, E34), Comprobantes de Compras a informales (B11 / E41) y Gastos Menores (B13 / E43). Sustenta tu adelanto de ITBIS y tus gastos deducibles de ISR.
Formato 607
Reporta las ventas y operaciones de ingresos facturadas por tu negocio durante el mes: facturas de Crédito Fiscal (B01), Gubernamentales (B15), Regímenes Especiales (B14), Exportaciones (B16), Notas de Crédito/Débito emitidas y el desglose o resumen de Facturas de Consumo (B02). Cruza directamente con los ingresos del Anexo A del IT-1.
- Plazo mensual: Ambos formatos vencen a más tardar el día 15 del mes siguiente al período declarado (por ejemplo, el 606 y 607 de septiembre se envían hasta el 15 de octubre). Si el día 15 es fin de semana o feriado, pasa al siguiente día laborable.
- ¿Qué pasa si no tuve operaciones? Debes presentar una Declaración Informativa (en cero) desde el menú de la Oficina Virtual antes del día 15. Omitir el envío bloquea la presentación del IT-1 o genera incumplimiento formal sancionado por el Art. 257 del Código Tributario.
2. Cómo llenar el Formato 606 Paso a Paso (Las 23 Columnas Oficiales)
La plantilla oficial del Formato 606 (versión vigente de la Norma 07-2018) consta exactamente de 23 columnas en su área de detalle, además de un encabezado donde colocas el RNC o Cédula de tu empresa, el Período en formato AAAAMM (ejemplo: 202610) y la Cantidad de Registros.
Antes de registrar cualquier factura en la primera fila, recuerda la regla de oro de auditoría fiscal: depura los documentos no válidos (nunca incluyas cotizaciones, conduces, recibos sin NCF ni facturas de consumo B02 en el 606) y verifica que el NCF o e-NCF esté activo en la DGII.
| Col. | Nombre del Campo | Cómo se llena y Regla de Validación DGII |
|---|---|---|
| 01 | RNC o Cédula | RNC (9 dígitos) o Cédula (11 dígitos) del proveedor, sin guiones ni espacios. Si es un Comprobante de Gastos Menores (B13 / E43), colocas el propio RNC de tu empresa. |
| 02 | Tipo Id | Coloca 1 si es RNC (9 dígitos) o 2 si es Cédula (11 dígitos). En la plantilla Excel se calcula automáticamente al validar. |
| 03 | Tipo Bienes y Servicios | Código de 2 dígitos del 01 al 11 que clasifica el costo o gasto para el Estado de Resultados y el Anexo B-1 del IR-2 (ver tabla completa en la Sección 3). |
| 04 | NCF | Secuencia del comprobante fiscal: 11 caracteres para Serie B (ej. B0100000125) o 13 caracteres para e-CF Serie E (ej. E310000000045). |
| 05 | NCF o Documento Modificado | Solo se llena si en la columna 4 registraste una Nota de Débito (B03 / E33) o una Nota de Crédito (B04 / E34). Aquí colocas el NCF de la factura original afectada. |
| 06 | Fecha Comprobante | En el Excel se divide en dos subcolumnas: Año/Mes (AAAAMM) y Día (DD, de 01 a 31). En el archivo .txt se une como AAAAMMDD. |
| 07 | Fecha de Pago (¡Cuidado!) | Regla crítica DGII: Aunque hayas pagado la factura al contado, esta columna (Año/Mes y Día) SOLO se llena si aplicaste Retención de ITBIS (Col. 12) o Retención de ISR (Col. 17). Si no hay retención, déjala en blanco. |
| 08 | Monto Facturado en Servicios | Subtotal antes de impuestos correspondiente a servicios (honorarios, alquileres, reparaciones, telecomunicaciones, seguros, fletes). Si la factura es solo de mercancías, coloca 0.00. |
| 09 | Monto Facturado en Bienes | Subtotal antes de impuestos por compra de bienes tangibles, inventario, materiales, mobiliario o equipos. |
| 10 | Total Monto Facturado | Es la suma exacta de Columna 8 + Columna 9 (subtotal sin ITBIS, sin ISC y sin Propina Legal). |
| 11 | ITBIS Facturado | Monto total de ITBIS (18% o 16%) desglosado en la factura. Nunca debe superar el 18% del Total Monto Facturado. |
| 12 | ITBIS Retenido | ITBIS que tu empresa retuvo al proveedor al pagarle: 100% en compras a personas físicas o proveedores informales (B11/E41), o 30% en servicios profesionales/alquileres entre personas jurídicas (Norma 02-05). Ver guía de retenciones y exoneración e-CF (Norma 05-2024). |
| 13 | ITBIS sujeto a Proporcionalidad | Según el Art. 349 del Código Tributario: solo se llena si tu empresa realiza simultáneamente ventas gravadas y ventas exentas, y este gasto común no puede atribuirse exclusivamente a una de ellas. |
| 14 | ITBIS llevado al Costo | Parte o totalidad del ITBIS Facturado que no vas a adelantar en el IT-1, sino que sumarás al costo/gasto para fines del ISR (por ejemplo, empresas cuyas ventas son 100% exentas o compra de activos categoría 1). |
| 15 | ITBIS por Adelantar | Es el resultado de ITBIS Facturado (Col. 11) − ITBIS llevado al Costo (Col. 14). Este monto viaja directamente al Anexo A del IT-1 como crédito deducible del mes. |
| 16 | ITBIS percibido en compras | Casilla reservada para regímenes de percepción; actualmente se deja en 0.00 o vacía. |
| 17 | Tipo de Retención en ISR | Si retuviste Impuesto Sobre la Renta al proveedor, selecciona el código del 01 al 08: 01 Alquileres (10%), 02 Honorarios por Servicios (10%), 03 Otras Rentas (2%), 04 Otras Rentas (Rentas Presuntas), 05 Intereses Pagados a Personas Jurídicas, 06 Intereses a Personas Físicas, 07 Retención por Proveedores del Estado, 08 Juegos Telefónicos. Consulta cuándo retener 10%, 2% o 0% según RNC o Cédula. |
| 18 | Monto Retención Renta | Valor en pesos del ISR retenido. Este monto alimenta automáticamente tu declaración mensual IR-17 (que vence el día 10 del mes siguiente). |
| 19 | ISR Percibido en compras | Reservado para normas de percepción; se deja en blanco o 0.00. |
| 20 | Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) | Monto de ISC facturado en telecomunicaciones (10%), seguros (16%), alcoholes o cigarrillos. No es adelantable en el IT-1; forma parte del gasto en ISR. |
| 21 | Otros Impuestos / Tasas | Contribución al Desarrollo de las Telecomunicaciones (CDT 2%), cargos aeroportuarios u otras tasas específicas que no gravan ITBIS. |
| 22 | Monto Propina Legal | El 10% de Propina Legal obligatoria en facturas de restaurantes, hoteles y bares (Código de Trabajo). Siempre debe separarse para no inflar el subtotal ni distorsionar el 18% de ITBIS. |
| 23 | Forma de Pago | Código de 01 a 07 que indica cómo se saldó o pactó la factura (Efectivo, Cheque/Transferencia, Tarjeta, A Crédito, Permuta, Nota de Crédito o Mixto). |
3. Tabla Oficial de Tipos de Bienes y Servicios (01 al 11) y Formas de Pago
Elegir el código equivocado en la Columna 3 del Formato 606 es una de las causas principales de las temidas Observaciones 105 y 155 cuando presentas la declaración anual IR-2, ya que la DGII compara la suma anual de cada código del 606 contra las casillas de tu Anexo B-1 (Estado de Resultados) y Anexo A-1 (Activos Fijos / Inventario).
| 01 | Gastos de Personal: Capacitación, uniformes, seguros médicos complementarios o refrigerios del personal. |
| 02 | Gastos por Trabajos, Suministros y Servicios: Energía eléctrica, internet/teléfono, honorarios contables/legales, papelería, limpieza, mantenimiento. |
| 03 | Arrendamientos: Alquiler de locales comerciales, oficinas, almacenes, vehículos o maquinarias. |
| 04 | Gastos de Activos Fijos: Reparaciones, repuestos y mantenimiento menor de edificaciones, equipos y flota vehicular. |
| 05 | Gastos de Representación: Publicidad, mercadeo, relaciones públicas, atenciones a clientes y viajes de negocios. |
| 06 | Otras Deducciones Admitidas: Cuotas de asociaciones empresariales y gastos operativos admitidos no listados en otra categoría. |
| 07 | Gastos Financieros: Comisiones bancarias con NCF, cargos por terminales de tarjetas (Verifone/Azul/CardNET) e intereses. |
| 08 | Gastos Extraordinarios: Pérdidas fortuitas o eventos no recurrentes fuera del giro ordinario. |
| 09 | Compras y Gastos que forman parte del Costo de Venta: Mercancía para la reventa, materia prima e insumos directos de producción. |
| 10 | Adquisiciones de Activos: Compra de inmuebles, vehículos, maquinarias o computadoras capitalizables (van al Anexo D/A-1, no al gasto directo). |
| 11 | Gastos de Seguros: Pólizas de seguro de vehículos, incendio, responsabilidad civil o carga (llevan 16% de ISC en Col. 20). |
| 01 | Efectivo (Cuidado con el umbral de bancarización de Ley 155-17). |
| 02 | Cheques / Transferencias / Depósito Bancario (El más común en B2B). |
| 03 | Tarjeta de Crédito / Débito corporativa o empresarial. |
| 04 | Compra a Crédito (Cuenta por pagar al cierre de la factura). |
| 05 | Permuta (Intercambio de bienes o servicios). |
| 06 | Nota de Crédito (Aplicada al documento). |
| 07 | Mixto (Combinación de dos o más métodos de pago). |
Al escanear una factura, el motor de IA de DiGitax cruza la Actividad Económica CIIU del proveedor en el padrón DGII con el detalle de los artículos comprados y la actividad de tu empresa: si compras en una ferretería y eres constructora lo sugiere como 09 Costo de Venta, mientras que para una oficina legal lo clasifica como 02 Suministros o 04 Gastos de Activos Fijos, aprendiendo tus preferencias con cada cierre.
4. Cómo llenar el Formato 607 de Ventas Paso a Paso (Regla de los RD$ 250,000)
El Formato 607 reporta tus ingresos brutos y el ITBIS cobrado en el período. Su estructura sigue la misma lógica de encabezado (RNC de la empresa, Período AAAAMM y Cantidad de Registros) y contiene las siguientes columnas clave por cada factura emitida:
Estructura de Columnas del Formato 607 (Norma 07-2018)
- RNC / Cédula o Pasaporte (Col. 1) y Tipo de Identificación (Col. 2): Se coloca
1para RNC,2para Cédula o3para Pasaporte (clientes extranjeros). - Número de Comprobante Fiscal (Col. 3) y NCF Modificado (Col. 4): Aquí van tus facturas emitidas de Crédito Fiscal (
B01), Notas de Débito/Crédito (B03/B04), Regímenes Especiales (B14), Gubernamentales (B15) y Exportaciones (B16). - Tipo de Ingreso (Col. 5): Código de
01a06:01Ingresos por Operaciones (No Financieros),02Ingresos Financieros,03Ingresos Extraordinarios,04Ingresos por Arrendamientos,05Ingresos por Venta de Activo Depreciable,06Otros Ingresos. - Fecha de Comprobante (Col. 6) y Fecha de Retención (Col. 7): Al igual que en el 606, la Fecha de Retención solo se llena si tu cliente o el banco te retuvo ITBIS o ISR en esa factura.
- Monto Facturado (Col. 8) e ITBIS Facturado (Col. 9): Subtotal sin impuestos y monto de ITBIS cobrado.
- ITBIS Retenido por Terceros (Col. 10) y Retención Renta por Terceros (Col. 12): Si le facturaste a otra empresa o al Estado y te retuvieron el 30% o 100% del ITBIS o el 5%/10% de ISR según certificación, lo registras aquí junto con la Fecha de Retención.
- Impuesto Selectivo al Consumo (Col. 14), Otros Impuestos (Col. 15) y Propina Legal (Col. 16): Desglosados por separado del monto facturado.
- Desglose por Forma de Venta (Cols. 17 a 23): A diferencia del 606 (donde eliges un código del 01 al 07), en el 607 distribuyes el monto total de la factura (incluyendo impuestos) en la columna monetaria que corresponda: Efectivo, Cheque/Transferencia/Depósito, Tarjeta Débito/Crédito, Venta a Crédito, Bonos o Certificados de Regalo, Permuta u Otras Formas de Ventas.
De acuerdo con las Normas Generales 07-2018 y 10-2018, las Facturas de Consumo (B02) por montos inferiores a RD$ 250,000.00 (sin incluir impuestos) NO se digitan línea por línea en el archivo .txt del 607. En su lugar, cuando subes el 607 a la Oficina Virtual, el sistema te habilita el cuadro de "Resumen General de Facturas de Consumo" donde colocas la cantidad total de comprobantes B02 emitidos en el mes y su monto consolidado. Solo si emitiste una factura B02 igual o mayor a RD$ 250,000.00 debes incluirla en las líneas del archivo 607 con la Cédula, RNC o Pasaporte del comprador.
5. ¿Cómo Afecta la Facturación Electrónica (e-CF Serie E, Ley 32-23) al 606 y 607 en 2026?
Con la masificación obligatoria de los Comprobantes Fiscales Electrónicos (Ley 32-23), casi todos tus proveedores medianos y grandes (telecomunicaciones, bancos, distribuidoras, navieras, generadoras eléctricas) ya emiten secuencias que inician con la letra E de 13 caracteres (E31, E32, E34, E41, E43, E44, E45). Así debes manejarlos:
Sí debes incluir los e-CF (Serie E)
Aunque el emisor ya envió el XML a la DGII, la DGII no sabe si ese comprobante E31 es para ti un Costo de Venta (09), un Gasto de Suministros (02) o una Adquisición de Activo (10), ni si llevaste el ITBIS al costo o aplicaste retención al pagarlo. Por tanto, todos tus comprobantes Serie E recibidos siguen reportándose en tu Formato 606 con sus 13 caracteres.
Exoneración de re-digitar e-CF emitidos
Si tu empresa ya es Emisor Electrónico autorizado, los e-CF (E31, E32, E34, etc.) que emites y transmites por XML a la DGII se registran en línea y prellenan tu Anexo A del IT-1. No debes volver a meter esos E31 dentro de las filas del archivo TXT del 607 (el cual solo usarías si emitiste comprobantes Serie B por contingencia o para reportar retenciones de terceros). En DiGitax, el módulo de Ventas separa automáticamente tus ventas Serie B y Serie E para que tu 607 y tu IT-1 cuadren al centavo sin duplicar ingresos.
6. Los 5 Errores más Comunes al usar la Plantilla Excel de la DGII (y cómo Solucionarlos)
Quienes preparan el 606 y 607 manualmente descargando el archivo .xlsm de la página de la DGII enfrentan todos los meses los mismos obstáculos técnicos:
001... sin formato texto, Excel elimina los ceros iniciales dejándola de 8 dígitos y provocando el rechazo del archivo completo.
7. Cómo Hacer y Enviar el 606 y 607 sin Digitar ni Abrir Excel con DiGitax Suite
En lugar de transcribir facturas a mano en una hoja de cálculo y pelear con el Pre-validador, DiGitax Suite automatiza todo el ciclo en tres pasos conectados (ESCANEA · ENVÍA · DECLARA):
Envía Fotos, PDFs o XMLs por 5 Vías y deja que la IA Llene las 23 Columnas
Tú o tu cliente mandan los documentos como lleguen: por el Bot de WhatsApp (809-799-9187), desde la app móvil con modo sin internet DiGi Scanner, reenviando al correo exclusivo de la empresa, arrastrando lotes en la web o recibiendo XML e-CF. El motor de IA (100% gratis con Gemini AI o a 4,000 docs/hora con Vertex AI) separa automáticamente qué va para el 606, qué va para el 607, qué es TSS o DGA, desglosa Bienes vs. Servicios, Propina Legal (10%), ISC y asigna el código de gasto del 01 al 11.
Certificación ante la DGII, Descarga .TXT en 1 Clic o Envío Automático a la Oficina Virtual
Cada factura se valida en tiempo real contra el padrón de 795,000+ RNCs y el portal de consulta de NCF/e-CF de la DGII (con resolución automática de códigos de seguridad de 6 dígitos). Cuando llega el cierre tienes dos opciones: descargar el archivo .txt oficial cuadrado al centavo para subirlo tú mismo, o presionar "Enviar Directo a la OFV" para que el asistente automatizado de DiGitax ingrese por ti a la Oficina Virtual (compatible con Clave, Token Digital TOTP y Tarjeta de Claves), remita el formato, verifique las validaciones de cruce y guarde en tu expediente la captura oficial de constancia de la DGII.
Tu 606 y 607 Alimentan Solos el Libro Diario, el IT-1, el IR-17 y el IR-2 Anual
En DiGitax el trabajo no termina en el TXT. Cada comprobante validado genera su asiento contable en partida doble atómica y alimenta sin hojas de Excel intermedias las casillas del Anexo A y formulario IT-1 (incluyendo proporcionalidad y DGA), las retenciones del IR-17 y los anexos anuales del IR-2 (A-1, B-1, D, E y G), garantizando cero diferencias de cruce ante la DGII.
| Tarea Mensual del Cierre | Plantilla Excel Oficial DGII | DiGitax Suite (Flujo EED) |
|---|---|---|
| Captura de las 23 columnas | Digitación manual celda por celda (~3 min por factura). | ✓ Automática con IA por WhatsApp, App, Correo o Web ($0 Gratis en Gemini AI). |
| Validación de RNC y NCF / e-NCF | No valida contra internet; solo cuenta caracteres. | ✓ Validación en vivo DGII al entrar la factura + Extensión Chrome en 1 clic. |
| Separación de Bienes, Servicios y Propina 10% | Cálculo manual con calculadora por cada factura. | ✓ Desglose automático de bienes, servicios, ITBIS 18%/16%, ISC, CDT y propina. |
| Generación y Envío del .TXT a la OFV | Requiere macros VBA (falla en Mac / Office 64-bit) y carga manual. | ✓ Descarga .TXT en 1 clic o Envío Directo Automatizado a la OFV con constancia. |
| Pase al IT-1, IR-17 e IR-2 | Hay que armar otros Excels paralelos propensos a descuadres. | ✓ Prellenado directo de IT-1, IR-17, IR-2 y Libro Diario desde la misma base. |
8. Preguntas Frecuentes sobre cómo llenar el 606 y 607 en la DGII
¿Cuál es la fecha límite para enviar el 606 y 607 a la DGII?
Conforme a la Norma General 07-2018, los Formatos 606, 607, 608 y 609 deben enviarse a más tardar el día 15 de cada mes con las operaciones del mes anterior. Si el día 15 cae sábado, domingo o día feriado no laborable, el vencimiento se traslada al siguiente día hábil.
¿Qué pasa si no tuve compras ni ventas en el mes? ¿Debo enviar el 606 y 607 en cero?
Sí. Todo contribuyente con obligaciones activas que no haya tenido operaciones de compra o venta en el mes debe remitir el 606 y 607 Informativo (en cero) directamente en la Oficina Virtual de la DGII antes del día 15 para evitar omisiones y bloqueos al presentar el IT-1.
¿Cuándo es obligatorio llenar la columna "Fecha de Pago" en el Formato 606?
Únicamente cuando en esa factura hayas practicado una Retención de ITBIS (Columna 12) o una Retención de ISR (Columna 18). Si la factura no tiene retenciones de impuestos, la columna Fecha de Pago debe dejarse completamente vacía aunque ya le hayas pagado al proveedor.
¿Cómo se reportan las Facturas de Consumo (B02) en el Formato 607?
Las facturas de consumo B02 menores a RD$ 250,000.00 (sin impuestos) no se incluyen en las filas del archivo TXT del 607; se reportan en un solo monto global dentro del cuadro de Resumen General de Facturas de Consumo al momento de subir el 607 en la Oficina Virtual. Solo las B02 iguales o mayores a RD$ 250,000 se detallan individualmente en el archivo con el documento de identidad del cliente.
¿Puedo usar DiGitax gratis si soy contador o tengo una PYME?
Sí. La cuenta de Usuario / Contador es $0 Gratis de por vida, cada empresa nueva recibe 90 días de prueba gratis con 100 escaneos de alta velocidad de bienvenida, y además cuentas con el modo Gemini AI ($0 Gratis permanente) conectando tus llaves gratuitas de Google para escanear facturas a costo RD$ 0.00.
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